伟基控股是中国本土专业的并购重组服务团队之一，先后与新莱应材（300260）、硅宝科技（300019）、富邦股份（300375）、天弘激光（430549）等七家上市公司签订并购重组战略协议，独创”伟基模式”，广受上市公司客户的追捧与认可。 服务号“伟基并购”是专业的并购重组供需信息发布平台，欢迎大家关注。 一、 宝钢包装发行股份购买资产，资产基础法下穿插使用收益法2020年12月2日，宝钢包装发行股份购买资产，获有条件通过。本次宝钢包装购买资产标的为河北制罐、武汉包装 、佛山制罐、哈尔滨制罐，均采用资产基础法进行评估，但是在评估过程中，对武汉包装的专利技术采用了收益法进行评估。资产基础法下穿插使用收益法已不是个例，在2020年2月18日，一汽轿车资产置换并购一汽解放汽车有限公司，采用资产基础法进行评估，在评估过程中，对一汽解放主流产品相关专利和专有技术采用收益法进行了评估，并获得无条件通过。 二、 本月审核综合情况 统计数据显示，本月审核通过5家（对8个标的物），否决0家，另本月有3家上市公司主动终止/中止交易。 1月份，我国国内完成4家企业对9家标的物的并购，被否决1家，上市公司主动终止/中止交易1家；2月份，我国国内完成2家企业对2家标的物的并购，被否决1家，上市公司主动终止/中止交易0家；3月份，我国国内完成7家企业对14家标的物的并购，被否决0家，上市公司主动终止/中止交易1 家；4月份，我国国内完成6家企业对12家标的物的并购，被否决2家，上市公司主动终止/中止交易1 家；5月份，我国国内完成7家企业对11家标的物的并购，被否决4家，上市公司主动终止/中止交易3 家；6月份，我国国内完成6家（对11个标的物），否决1家，有4家上市公司主动终止/中止交易；7月份，我国国内完成4家企业对6家标的物的并购，被否决0家，上市公司主动终止/中止交易2家；8月份，我国国内完成6家企业对6家标的物的并购，被否决1家，上市公司主动终止/中止交易1家；9月份，我国国内完成11家企业对15家标的物的并购，被否决2家，上市公司主动终止/中止交易3家；10月份，我国国内完成3家企业对7家标的物的并购，被否决3家，上市公司主动终止/中止交易0家；11月份，我国国内完成3家企业对4家标的物的并购，被否决0家，上市公司主动终止/中止交易1家；12月份，我国国内完成5家企业对8家标的物的并购，被否决0家，上市公司主动终止/中止交易3家。三、 证监会审核情况 a) 本月审核了4次，共审核了5家，其中通过5家，否决0家。
根据统计结果显示，8家标的企业中，5家标的企业采用资产基础法进行评估，为主流，2家标的企业采用收益法进行评估，1家标的企业采用市场法进行评估。 四、 通过部分统计数据 a) 当月整体统计 
b) 利润承诺金额统计 
数据显示，有利润承诺的2家企业，利润承诺主要集中在2021年至2023年的三年， 2022年的可比年利润增长率为14.56%，2023年的可比年利润增长率为12.23%。c) 利润承诺年限统计如下： 
12月份并购的8家标的企业中，不做利润承诺有6家，为主流，3年利润承诺有2家。d) 平均PE值统计 e) 支付比例统计 
数据显示，平均股权支付比例为95.60%，而平均现金支付比例为4.40% （11月为0.00%)，与11月份相比，现金支付比例出现上升。 f) 本月评估法与利润承诺情况 
注：本报告以证监会审核通过公告为准。 |
